Betriebswirt/Betriebswirtin (Hochschule) für Steuern und Prüfungswesen (Vergi ve Denetim İşletme Ekonomisti)

Bundesagentur für Arbeit'ın (Federal İş Kurumu) sunduğu bilgilere, 'Steuern, Prüfungswesen - Duales Studium' (Vergilendirme, Denetim - İkili Üniversite Eğitimi) filmine ve diğer bilgi kaynaklarına ulaşılabilir. Güncel vergi hukuku, vergi ve ekonomi hukuku güncel gelişmeleri, mesleki hukuk el kitabı, işletme araştırmaları ve uygulamaları, işletmeci, holding, vergi danışmanlığı, Alman vergi hukuku, yönetim incelemesi üç aylık, işletme araştırmaları dergisi, vergilendirme ve üniversite eğitimi ile kariyer için çevrimiçi rehber gibi yayınlar mevcuttur.

Hiperotomasyon, robotik süreç otomasyonunu (RPA) akıllı otomasyon çözümleri ve yapay zeka (AI) ile genişletir. Şirketler, bu teknolojileri kullanarak iş akışlarını analiz eder, tasarlar, ölçer, otomatikleştirir, basitleştirir ve kontrol eder. Amaçları, karar alma süreçlerini giderek daha fazla yapay zeka ile desteklemektir. Uzmanlar ve yöneticiler, kendi sorumluluk alanlarında hiperotomasyonu nasıl kullanabileceklerini inceler. Vergi danışmanlığı ve denetimde yapay zeka kullanımı artmaktadır. Yüksek performanslı tarayıcılar sayesinde belgeler artık manuel olarak sıralanmıyor, yazılmıyor ve dosyalanmıyor. Yapay zeka, belgeleri otomatik olarak okuyacak, fatura numaraları ve tutarları gibi bilgileri tanıyacak ve hangi verginin uygulanacağını bilecektir. Muhasebe kayıtları ve defter tutma işlemleri gelecekte öncelikle otomatik olarak gerçekleşecektir.

Bu alanda başarılı olmak için ticari-organizasyonel ve idari-organizasyonel ilgi alanları önemlidir. Ticari-organizasyonel faaliyetlere örnek olarak vergi bilançolarının hazırlanması ve analizi ile işletme başarı hesaplamalarının yapılması verilebilir. İdari-organizasyonel faaliyetlere örnek olarak ise yıllık vergi beyannamelerinin hazırlanması sayılabilir.

Vergi ve denetim alanında işletmeciler öncelikle ofislerde ve toplantı odalarında çalışırlar. Ayrıca, duruma göre evden veya mobil olarak da çalışabilirler.

Studium (üniversite eğitimi) sırasında edinilen veya derinleştirilen temel yetkinlikler arasında Vergi Usul Kanunu, işletme ekonomisi, muhasebe, kontrol, finans, ticaret vergisi, bilirkişilik, yıllık hesaplar, maliyet hesaplama, kurumlar vergisi, maliyet ve performans muhasebesi, ücret ve gelir vergisi, insan kaynakları, vergi beyannamelerini kontrol etme, vergi beyannameleri hazırlama, vergi planlaması, vergi hukuku ve katma değer vergisi bulunur. Bu mesleğin icrası için önemli olabilecek diğer yetkinlikler arasında iş hukuku, vergi denetimi, değerleme hukuku, bilanço, miras ve bağış vergisi, şirketler hukuku, ticaret hukuku, belediye vergileri kanunu, müşteri danışmanlığı ve desteği, icra ve dava takibi, üç aylık kapanışlar, revizyon, istatistik, vergi danışmanlığı, vergi hukukunun uygulanması, karlılık hesaplaması ve denetim yer alır. İşletme, finans ve kontrol yazılımları da ilgili beceri ve bilgiler arasındadır.

Çalışma ve meslek dünyasının ilerleyen dijitalleşmesi görev alanlarını ve gereksinim profillerini değiştirebilir. Vergi ve denetim alanındaki işletmeciler için aşağıdaki teknolojiler, yöntemler veya sistemlerle ilgilenme fırsatı doğabilir: İş Zekası (BI) (örneğin, otomatik olarak analiz edilen veriler ve elde edilen bilgilerle operasyonel ve stratejik kararlar almak), İş Süreç Yönetimi Sistemleri (BPM Sistemleri) (örneğin, iş süreçlerinin analizi ve kontrolü için yazılımın geliştirilmesine katkıda bulunarak verimliliği artırmak), Uyum Yönetimi Sistemleri (CMS) (örneğin, ilgili tüm vergi yasalarına ve vergi yükümlülüklerine uyumu CMS sistemleri aracılığıyla izlemek), Belge Yönetim Sistemleri (DMS) (örneğin, vergi beyannamelerini ve kararlarını belgelemek ve yönetmek), Kurumsal Kaynak Planlama Sistemleri (ERP Sistemleri) (örneğin, bir ERP sistemi üzerinden personel planlaması yapmak).

Vergi ve denetim alanında işletme ekonomistleri, bir şirketin vergi, finans ve muhasebe süreçlerini bağımsız olarak planlar, organize eder ve kontrol eder. Yıllık mali tabloları hazırlarken, vergi planlaması ve optimizasyonu için konseptler geliştirirken veya şirket muhasebesini optimize ederken analitik ve organizasyonel becerilerini kullanırlar. Bu görev genellikle hedef belirleme çerçevesinde bağımsız ve yapılandırılmış planlama ve eylem, yüksek düzeyde titizlik, dayanıklılık ve zamanında teslimat gerektirir. Yöneticiler ve çalışanlarla ilişkilerde güçlü iletişim becerileri, ifade ve iddia yeteneği ve müzakere becerileri önemlidir. Şirketle ilgili bilgileri gizli tutarlar. Bir ekibi yönetiyorlarsa, çalışanlarını motive eder ve işbirliğini koordine ederler. Genellikle ofiste, masalarında çalışırlar ve işletme ekonomisi konularıyla ilgilenirler.

Vergi ve denetim alanında işletme ekonomistleri, örneğin aşağıdaki alanlarda serbest meslek sahibi olarak çalışabilirler: Yönetim danışmanı, bağımsız denetçi, vergi danışmanı, kendi bağımsız denetim veya vergi danışmanlığı firması.

Örnek toplu iş sözleşmeli brüt temel ücret (aylık): 5.261 € ila 6.378 €. Kaynak: Bavyera Aile, Çalışma ve Sosyal İşler Bakanlığı'nın toplu sözleşme koleksiyonu. Not: Bu bilgiler rehberlik amaçlıdır. Buradan herhangi bir hak talep edilemez.

Yönetim, Danışmanlık, Hukuk, Vergiler; İnşaat, Mimarlık; Kimya, Eczacılık, Plastik; Elektroteknik, Elektronik; Araç Üretimi, Bakımı; Finansal Hizmetler, Emlak; Ticaret; Ahşap, Mobilya; BT, Yazılım, Telekomünikasyon; Medya; Metal, Makine Mühendisliği, Hassas Mekanik, Optik; Gıda, Keyif Verici Madde Üretimi; Tekstil, Giyim, Deri; Taşımacılık, Trafik; Birlikler, Organizasyonlar, Çıkar Temsilcilikleri; Kamu Yönetimi, Sosyal Güvenlik, Savunma.

Bu meslekte çalışmak isteyenler genellikle vergi ve denetim alanında tamamlanmış bir lisans (grundständig) eğitimi almış olmalıdır. Yönetici pozisyonları veya uzmanlık gerektiren görevler genellikle yüksek lisans (Masterstudium) gerektirir. Bilim ve araştırma alanındaki faaliyetler ise genellikle doktora (Promotion) veya habilitasyon (Habilitation) gerektirir.

Vergi, Denetim (lisans - grundständig); Vergi, Denetim (yüksek lisans - weiterführend)

Vergi ve denetim alanında işletme ekonomistleri, neredeyse tüm ekonomik sektörlerdeki şirketlerde ve kamu yönetiminde istihdam bulabilirler.

İşletme Ekonomisti (Yüksekokul) - Vergi ve Denetim. İngilizce meslek adı: Corporate tax manager (m/f). Fransızca meslek adları: Fiscaliste (m/f), Responsable fiscal/Responsable fiscale.

Bazı çalışma ve sosyal davranış özellikleri tüm meslekler için geçerli olduğundan ayrıca belirtilmemiştir. Bunlar: güvenilirlik, dakiklik, dürüstlük, eleştiriye açıklık ve uygun davranış biçimleri. Bu mesleği icra etmek için ek olarak aşağıdaki mesleğe özgü özellikler gereklidir: Performans ve bağlılık (örn. yıllık vergi beyannamelerinin hazırlanmasındaki iş yükü darboğazlarını fark etmek ve darboğazı aşmak için ek işleri gönüllü olarak üstlenmek), titizlik (örn. vergi bilançolarında son teslim tarihlerine ve randevulara tam olarak uymak), sorumluluk bilinci ve istekliliği (örn. şirket için vergi düzenlemelerinin en uygun yorumlanmasını ve kullanılmasını sağlamak), bağımsız çalışma şekli (örn. muhasebe, bilanço ve denetimleri bağımsız olarak yürütmek), gizlilik (örn. şirketle ilgili bilgileri gizli tutmak).

Vergi ve denetim alanında işletme ekonomistleri, bir şirketin vergi, finans ve muhasebe işlerini planlar, organize eder ve denetler.

İş ve başvuru borsaları: bankjob.de, beck-stellenmarkt, BVBC, CityJobs, GAAPweb, Kanzlei-Job.de, NWBsteuerjobs.de, ZRFC Risk, Fraud & Compliance.

Dernekler ve kuruluşlar: Bundesverband Deutscher Volks- und Betriebswirte e.V. (bdvb), ver.di - Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft, Verwaltungs- Berufsgenossenschaft (VBG).

Bu meslekte kişiler için sorumluluk (örneğin çalışanları yönlendirme ve yönetme), maddi değerler için sorumluluk (örneğin işletme denetim raporlarını değerlendirme) bulunur. Ekran başında analiz, konsept ve planlama çalışmaları yapılır. Çeşitli yönetmeliklere ve yasal düzenlemelere (güncel yasalar ve vergiyle ilgili hükümler) dikkat etmek gerekir. Çalışma genellikle ofis ortamında gerçekleşir.

Mesleki kullanım alanları çeşitli faaliyet alanlarına göre ayrılır: Kontrol (Kontrolör, Kontrol Departmanı Yöneticisi), Finans ve Muhasebe (Maliyet Muhasebecisi, Maliyet Hesaplayıcısı, Finans ve Muhasebe Departmanı Yöneticisi, Maliyet Muhasebesi Yöneticisi, Hesap Denetçisi, Ortaklık Yöneticisi), Üniversitelerde Öğretim Faaliyetleri (Üniversite ve Akademi Öğretim Görevlisi, Bölüm Koordinatörü), Denetim (Denetim Departmanı Yöneticisi, Denetçi), Vergi Danışmanlığı (Vergi Danışmanlığı Asistanı), Yönetim Danışmanlığı (Yönetim Danışmanı), Bağımsız Denetim (Birleşme ve Satın Alma Uzmanı, Mütevelli Heyeti Üyesi, Bağımsız Denetim Asistanı), Bilimsel Araştırma (Araştırma Görevlisi, Araştırma Grubu Yöneticisi, Bilimsel Çalışan).

Çalışma konuları ve araçları arasında maliyet verileri, vergi bilançoları, beyannameler ve kararlar, vergi tasarımı ve optimizasyonu konseptleri, işletme denetim raporları, muhasebe belgeleri, yıllık finansal raporlar, organizasyon planları, bilirkişi raporları, yasal düzenlemeler (özellikle vergi hukuku) gibi veriler ve belgeler yer alır. Ofis ekipmanları olarak bilgisayar, internet erişimi ve telefon kullanılır.

Vergi ve Denetim İşletme Ekonomistleri, şirketlerde ve kamu idaresi kurumlarında ekonomik karar süreçlerini destekler. Vergi danışmanlığında vergi hukukuyla ilgili durumları açıklarlar, vergi beyannameleri, bilançolar ve kararlar hazırlarlar ve gerektiğinde yasal yollara başvururlar. Bağımsız denetim alanında vergi düzenlemelerini analiz ederler, vergi ödemelerini denetlerler, muhasebe sistemini incelerler, işletme muhasebesi yaparlar veya denetim raporlarını değerlendirirler. Bağımsız denetçilerle görüşmeler yaparlar ve işletme karşılaştırmaları hazırlarlar.

Mesleki uyum eğitimi, mesleki bilgiyi güncel tutmaya ve yeni gelişmelere adapte etmeye yardımcı olur (örneğin vergi, bağımsız denetim, vergi hukuku, bilanço, yıllık finansal rapor ve muhasebe alanlarında). Ayrıca, yapay zekanın vergi danışmanlığı ve muhasebede kullanılması eğilimi, Vergi ve Denetim İşletme Ekonomistleri için önemli bir ileri eğitim konusu haline gelebilir.

Mesleki yükselme eğitimi, özellikle üniversite mezunları için tasarlanmış olup mevcut nitelikler üzerine inşa edilir. Bu eğitim, yetkinlik profilini genişletme ve kariyer fırsatlarını artırma imkanı sunar (örneğin bağımsız denetçi olarak ileri eğitimle). Lisans mezunları, vergi, denetim, finans ve muhasebe, kontrol veya risk yönetimi gibi alanlarda ileri düzey bir eğitim (Studium) ile mesleki ve kariyer şanslarını geliştirebilirler. Üniversitede bilimsel bir kariyer için genellikle doktora (Promotion) gereklidir; üniversite profesörü olmak için ise genellikle habilitasyon (akademik yeterlilik) şarttır. Doktora, özel sektörde, araştırma alanında ve kamu yönetiminde üst düzey mesleki pozisyonlara erişimi kolaylaştırabilir.

Vergi sistemi: Yönetimi vergi düzenlemeleri, bunların yorumlanması ve kullanımına ilişkin konularda, gerektiğinde uluslararası bağlamda, danışmanlık yapmak; vergi bilançoları oluşturmak veya analiz etmek; kurumlar vergisi, katma değer vergisi ve ticari vergiyi dikkate alarak yıllık vergi beyannameleri hazırlamak; vergi bildirimlerini incelemek, gerektiğinde itiraz ve yasal yollara başvurmak; vergi ödeme sürelerini takip etmek, ödemeleri yönlendirmek. İşletme muhasebe sistemi: İşletme muhasebesinin veya ticari defter tutmanın görevlerini yerine getirmek için yönergeler geliştirmek, sistemleri ve görevleri yönetmek ve kontrol etmek; envanter yönergelerini ve tarihlerini belirlemek; işletme denetim raporlarını değerlendirmek; görüş ve bilirkişi raporları hazırlamak; işletme karşılaştırmaları yapmak; defter tutma, bilanço ve hesap denetimleri yapmak; bilanço oranları, örneğin değerleme yöntemleri ve yaklaşımları gibi konuları açıklığa kavuşturmak; hazırlık niteliğindeki kapanış kayıtlarını yapmak; geçici ve nihai kapanışları hazırlamak; kar-zarar tablosu hazırlamak; toplantılar yapmak.

Vergi ve Denetim İşletme Ekonomisti (Hochschule) mesleği için aşağıdaki ek istihdam alternatifleri mevcuttur: Yönetim, şirket yönetimi faaliyet alanı; İşletme Ekonomisti (Hochschule) (Şirket Yönetimi); İşletme Yüksek Lisansı (Master of Business Administration); Ekonomist; Halk Ekonomisti. Ortak noktalar: finansal işletme süreçlerini denetlemek ve kontrol etmek; ekonomik karar alma süreçlerini desteklemek. Not: Belirtilen iş alternatifleri, duruma göre daha uzun bir intibak süresi veya ek bir eğitim gerektirebilir.

Konu nedir? Vergi ve denetim işletme ekonomistleri (Hochschule), bir şirketin vergi, finans ve muhasebe sistemlerini planlar, organize eder ve denetler. Vergi beyannamesinden işletme gelir tablosuna kadar: Bir şirketin vergi departmanında örneğin aylık ve yıllık kapanışları hazırlarlar ve işletme raporları ile analizleri geliştirirler. İşletme belgelerini ve süreçlerini güncel vergi bakış açılarına göre incelerler. Vergi hukukunda değişiklikler olduğunda, bunun işletme süreçleri üzerindeki etkilerini belirler, yönetimi vergi düzenlemelerindeki değişiklikler ve etkileri hakkında bilgilendirir ve şirkete en uygun yorumlama ve kullanımı konusunda danışmanlık yaparlar. Ardından, işletme ekonomistleri ilgili önlemlerin uygulanmasını planlar ve koordine eder. Ayrıca vergi konularını inceler, şirketteki vergi sorularına ilişkin bilirkişi raporları hazırlarlar.

Bu Studium (lisans) mesleğinde olası faaliyetleri yerine getirmek için aşağıdaki yetenekler, bilgi ve beceriler gereklidir. Yetenekler: Sayısal (hesaplama) düşünme (örneğin vergi bilançolarını analiz etme); hafıza (örneğin sayılar için hafıza); ticari yetenek (örneğin vergi planlaması ve optimizasyonu için stratejiler ve konseptler geliştirme); planlama ve organizasyon yeteneği (örneğin organizasyon planları oluşturma ve işleme). Bilgi ve Beceriler: Hesaplama becerileri (örneğin yıllık kapanış kapsamında kar-zarar hesaplamaları yapma).

Mesleğin icrası aşağıdaki fiziksel gereksinimleri beraberinde getirebilir. Bu bilgiler her faaliyet profili veya her mesleki kullanım alanı için geçerli olmayabilir. Kesintisiz konuşma yeteneği (örneğin denetçilerle soruları açıklığa kavuşturma); yakın görme yeteneği - düzeltilmiş olsa bile (örneğin bilgisayarda analiz, konsept ve planlama çalışmaları yapma); işitme yeteneği ve konuşma anlama (örneğin müvekkillerin ifadelerini anlama). Not: Bu bilgiler yasal adımlar için temel oluşturmaz ve tıbbi uygunluk tespiti anlamında anlaşılmamalıdır. Gerçek fiziksel uygunluk veya uygunsuzluk her zaman duruma göre ve olası makul önlemler dikkate alınarak belirlenmelidir.

Aşağıda, başlangıç mesleğine benzerlik gösteren meslekler veya faaliyetler belirtilmiştir. Bu meslekler, öğrendikleri meslekte boş bir yer bulamayan adaylar için olası bir alternatif oluşturur. Ayrıca, işverenler bu mesleklerdeki uzmanları, başlangıç mesleğindeki bir iş pozisyonunu doldurmak için alternatif olarak değerlendirebilirler. Bazı alternatif meslekler, başlangıç mesleğinin sadece kısmi faaliyetlerini kapsar, diğerleri ise duruma göre farklı uzunlukta olabilen bir intibak süresi gerektirir. Vergi ve Denetim İşletme Ekonomisti (Hochschule) mesleği için aşağıdaki doğrudan istihdam ve pozisyon alternatifleri mevcuttur: Tüm faaliyet için iş ve pozisyon alternatifleri (genellikle kısa intibak süresi): Finans Ekonomisti; mesleki odak alanları için (genellikle kısa intibak süresi): Muhasebe ve Kontrol İşletme Ekonomisti (Hochschule); kısmi faaliyetler ve mesleki kullanım alanları için (intibaklı/intibaksız): Asistan.

Vergi ve Denetim İşletme Ekonomisti olarak çalışmak için mesleki tanıma gerekli değildir. Yurt dışında edinilmiş bir diploma ile bu meslekte çalışmak için herhangi bir mesleki tanımaya gerek yoktur. Ancak, yabancı yükseköğrenim diplomaları için Merkezi Yabancı Eğitim Kurumları (ZAB) tarafından bireysel bir diploma değerlendirmesi talep etme imkanı bulunmaktadır. Bu değerlendirme, Alman iş piyasasında iş başvuruları için faydalı olabilir. Almanya'da yaşam ve çalışma hakkında daha fazla bilgi için: Çalışma ve Yaşam Hattı (BAMF ve BA'nın merkezi bilgi hattı), Yurt dışından gelenler için (BA'nın bilgi hizmeti), BA'nın Merkezi Yurt Dışı ve Uzman Yerleştirme Servisi, Make it in Germany (uluslararası uzmanlar için hoş geldiniz portalı).

Aşağıdaki sağlık sorunları bu mesleği icra ederken problemlere yol açabilir. Bu bilgiler her faaliyet profili veya her mesleki kullanım alanı için geçerli olmayabilir. Giderek artan bir şekilde, örneğin teknik yardımcı araçlarla kısıtlamaları telafi etme imkanları da bulunmaktadır. Dil bozukluğu, konuşma kusurları (örneğin denetçilerle soruları açıklığa kavuşturmak), yakın mesafe için düzeltilemeyen görme bozukluğu (örneğin bilgisayarda analiz, konsept ve planlama çalışmaları yapmak), işitme kaybı, işitme güçlüğü, sağırlık, işitme bozukluğu, kronik kulak rahatsızlıkları (örneğin müvekkillerin ifadelerini anlamak). Not: Bu bilgiler yasal adımlar için bir temel oluşturmaz ve tıbbi uygunluk tespiti anlamında anlaşılmamalıdır. Gerçek fiziksel uygunluk veya uygunsuzluk her zaman duruma göre ve olası makul önlemler dikkate alınarak belirlenmelidir.

Vergi ve Denetim İşletme Ekonomisti mesleği için aşağıdaki alternatifler mevcuttur: Yönetim, şirket yönetimi alanında faaliyetler; İşletme Ekonomisti (Yüksekokul) - Şirket Yönetimi, Yönetim; İşletme Yüksek Lisansı (Master of Business Administration); Ekonomist. Ortak noktalar: finansal işletme süreçlerini denetlemek ve kontrol etmek, ekonomik karar alma süreçlerini desteklemek. Not: Belirtilen alternatifler, duruma göre farklı uzunlukta olabilecek bir oryantasyon süresi gerektirebilir.