Steuer und Krankenversicherung für Studierende in Deutschland – Leitfaden 2026

#Besteuerung in der Studierendenverwaltung: Wie hoch sind die Abzüge?

Wenn du in Deutschland anfängst zu arbeiten, werden von deinem Verdienst bestimmte Abzüge vorgenommen. Diese Abzüge bestehen in der Regel aus Steuern (Lohnsteuer) und Sozialversicherungsbeiträgen (Sozialabgaben). Für Studierende variieren diese Abzüge je nach Arbeitsstatus (Minijob, Werkstudent) und Verdiensthöhe.

#Steuern (Lohnsteuer)

In Deutschland wird die Einkommensteuer nach einem progressiven System erhoben, das heißt, der Steuersatz steigt mit der Höhe deines Einkommens. Für Studierende gibt es jedoch einige wichtige Vorteile:

• Grundfreibetrag: In Deutschland zahlst du bis zu einem bestimmten jährlichen Einkommen keine Steuern. Diese Grenze wird als „Grundfreibetrag“ bezeichnet und jährlich aktualisiert. Zum Beispiel liegt dieser Freibetrag für das Jahr 2024 bei etwa 11.604 Euro (diese Zahlen können sich ändern, überprüfe offizielle Quellen für aktuelle Informationen). Liegt dein jährliches Einkommen unter diesem Freibetrag, kannst du alle gezahlten Einkommensteuern am Jahresende durch Abgabe einer Steuererklärung zurückerhalten.
• Steuerklasse: In Deutschland gibt es sechs verschiedene Steuerklassen. Ledige und unverheiratete Studierende werden in der Regel der Steuerklasse I zugeordnet. Diese Klasse wird zur Berechnung der Steuerabzüge verwendet.
• Steuererklärung: Auch wenn im Laufe des Jahres Steuerabzüge von deinem Einkommen vorgenommen wurden, kannst du, wenn du unter dem Grundfreibetrag geblieben bist, eine Steuererklärung einreichen und die gezahlten Steuern zurückerhalten. Dieser Vorgang wird in der Regel in den ersten Monaten des Folgejahres durchgeführt und kann sich sehr lohnen. Wenn du als Student in Deutschland arbeitest, solltest du unbedingt eine Steuererklärung in Betracht ziehen.

#Sozialabgaben

Die Sozialversicherungsbeiträge umfassen Posten wie Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung und Pflegeversicherung. Für Studierende gibt es bei diesen Beiträgen wichtige Ausnahmen:

• Minijob: Studierende, die im Rahmen eines Minijobs arbeiten, können in der Regel eine Befreiung von den Rentenversicherungsbeiträgen beantragen. Von den anderen Sozialversicherungsbeiträgen sind sie von vornherein befreit. Dies ist einer der Hauptgründe, warum Minijobs attraktiv sind.
• Werkstudent: Werkstudenten sind von den Beiträgen zur Arbeitslosenversicherung und Pflegeversicherung befreit. Sie zahlen lediglich Beiträge zur Rentenversicherung (mit Arbeitgeber- und Studierendenanteil). Für die Krankenversicherung bleiben sie in der Regel in der studentischen Krankenversicherung, dies kann sich jedoch ändern, wenn ihr Einkommen eine bestimmte Grenze überschreitet.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass du als Student in Deutschland wahrscheinlich mit Steuer- und Sozialversicherungsabzügen konfrontiert wirst. Dank der Vorteile, die der Minijob- und Werkstudentenstatus mit sich bringt, hast du jedoch weniger Abzüge als Vollzeitbeschäftigte und sogar die Möglichkeit, gezahlte Steuern zurückzuerhalten.

#Studentische Krankenversicherung und Arbeitsleben

In Deutschland ist die Krankenversicherung obligatorisch, und für Studierende gibt es spezielle Regelungen. Es ist wichtig zu wissen, wie sich der Beginn einer Arbeit auf deine Krankenversicherung auswirkt.

#Studentische Krankenversicherung (KVdS - Krankenversicherung der Studenten)

In Deutschland können Studierende unter 30 Jahren, die an einer Hochschule eingeschrieben sind, in der Regel von den günstigen Tarifen der studentischen Krankenversicherung (KVdS) über gesetzliche Krankenkassen (z.B. AOK, TK, Barmer) profitieren. Diese Versicherung deckt die grundlegenden Gesundheitsleistungen während des Aufenthalts und Studiums in Deutschland ab.

#Auswirkungen der Arbeit auf die Krankenversicherung

Wenn du anfängst zu arbeiten, können dein Arbeitsstatus und dein Einkommen deine studentische Krankenversicherungssituation beeinflussen:

• Minijob: Bei einem Minijob bleibt deine studentische Krankenversicherung unberührt und dein günstiger Tarif besteht fort, solange dein monatliches Einkommen die Minijob-Grenze (z.B. 538 Euro) nicht überschreitet. Das Einkommen aus einem Minijob erhöht deine studentischen Krankenversicherungsbeiträge nicht.
• Werkstudent: Auch als Werkstudent bleibst du in der studentischen Krankenversicherung, solange du unter einer bestimmten Einkommensgrenze bleibst (in der Regel um die 475 Euro brutto monatlich, diese Zahlen können variieren und sich zwischen den Krankenkassen unterscheiden). Bei Überschreitung dieser Grenze kannst du den Studentenstatus verlieren und in den Status eines normalen Arbeitnehmers wechseln, wodurch du höhere Versicherungsbeiträge zahlen musst. Dies wird in der Regel als „versicherungspflichtige Beschäftigung“ bezeichnet. In diesem Fall zahlen Arbeitgeber und Arbeitnehmer die Krankenversicherungsbeiträge jeweils zur Hälfte, die Beiträge sind jedoch höher als im Studententarif.
• 20-Stunden-Regel pro Woche und Versicherung: Die 20-Stunden-Regel pro Woche ist nicht nur für die Arbeitserlaubnis wichtig, sondern auch, um deinen studentischen Krankenversicherungsstatus zu erhalten. Wenn du während des Semesters regelmäßig mehr als 20 Stunden pro Woche arbeitest, kann dies dazu führen, dass deine Krankenkasse dich als „Vollzeitbeschäftigten“ einstuft und du deine Vorteile der studentischen Krankenversicherung verlierst. Dies bedeutet, dass du höhere Beiträge zahlen musst. Arbeiten, die in den Semesterferien 20 Stunden pro Woche überschreiten, beeinflussen deinen Studentenstatus nicht, da dies als „vorübergehende“ Situation angesehen wird.

Die Krankenversicherung ist eines der wichtigsten Themen in Deutschland. Es wird dringend empfohlen, vor Arbeitsbeginn Kontakt mit deiner Krankenkasse aufzunehmen, um mögliche Änderungen und deine Beitragspflichten zu klären.

#Weitere wichtige Punkte, die du beim Arbeiten in Deutschland wissen solltest

Es gibt einige weitere wichtige Punkte, die du beachten solltest, wenn du als Student in Deutschland arbeitest:

• Mindestlohn: In Deutschland gibt es einen gesetzlichen Mindestlohn, der in bestimmten Abständen aktualisiert wird. Arbeitgeber dürfen dir nicht weniger als diesen Mindestlohn zahlen. Ab 2024 beträgt der Mindestlohn einen bestimmten Eurobetrag pro Stunde (z.B. 12,82 Euro, diese Zahlen können sich ändern). Überprüfe den aktuellen Mindestlohn, bevor du anfängst zu arbeiten.
• Arbeitsvertrag: Wie bei jeder Arbeit ist es auch in Deutschland obligatorisch, einen schriftlichen Arbeitsvertrag zu unterschreiben, wenn du eine Stelle antrittst. Der Vertrag sollte alle wichtigen Details wie Arbeitszeiten, Gehalt, Aufgabenbeschreibung, Urlaubsanspruch und Kündigungsbedingungen enthalten. Lies den Vertrag sorgfältig durch, bevor du ihn unterschreibst, und frage nach, wenn du etwas nicht verstehst.
• Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer): Um in Deutschland zu arbeiten, benötigst du eine Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer). Diese Nummer wird dir automatisch per Post zugesandt, nachdem du nach Deutschland gezogen bist und deine Anmeldung vorgenommen hast. Wenn sie nicht angekommen ist oder du sie verloren hast, kannst du sie bei deinem örtlichen Finanzamt anfordern.
• Anmeldung (Wohnsitzanmeldung): Wenn du zum ersten Mal nach Deutschland kommst oder die Stadt wechselst, ist es obligatorisch, deine Anmeldung (Wohnsitzanmeldung) innerhalb einer bestimmten Frist vorzunehmen. Ohne diesen Vorgang kannst du viele offizielle Prozesse (Bankkonto eröffnen, Steuer-ID erhalten, Versicherungsangelegenheiten) nicht abschließen.
• Bankwesen: Um dein Gehalt zu erhalten, benötigst du ein Bankkonto (Girokonto) in Deutschland. Viele Banken bieten kostenlose oder kostengünstige Konten für Studierende an.
• Sprachkenntnisse: Deutschkenntnisse sind ein großer Vorteil, um in Deutschland einen Job zu finden. Besonders bei Jobs, die direkten Kundenkontakt erfordern (Kellnern, Verkaufsberatung etc.), sind Deutschkenntnisse unerlässlich. Bei Lieferdiensten wie Liferando oder in einigen internationalen Unternehmen können jedoch Englischkenntnisse ausreichen. Dennoch werden Deutschkenntnisse im Alltag und bei bürokratischen Angelegenheiten dein Leben erleichtern.
• Jobarten: Beliebte Jobarten unter Studierenden sind Kellnern, Kassieren, Arbeiten in Supermärkten oder Lagern, Lieferdienste wie Liferando, studentische Hilfskraftstellen an der Universität (HiWi - Wissenschaftliche Hilfskraft) und Werkstudentenpositionen in ihrem Fachbereich.

Diese Informationen sollen dir als Leitfaden dienen, um einen reibungslosen Start in dein Arbeitsleben in Deutschland zu ermöglichen. Denke immer daran, aktuelle gesetzliche Bestimmungen und deine eigene Situation zu berücksichtigen.